摘要：本文結(jié)合煙草商業(yè)企業(yè)工作實際，對適應從紀檢監(jiān)察體制改革的新形勢和行業(yè)反腐倡廉工作需要，構(gòu)建“排查”、“預防”、“管控”三位一體，構(gòu)建以制約和監(jiān)督各類權力為重點，以覆蓋各崗位風險防控為基礎，以完善制度建設為主線，運用信息化手段為支撐的新型廉潔風險防控體系。

煙草行業(yè)是壟斷行業(yè)，實行專賣專營的管理體制，資源富集、資金密集、權力集中，從近年來通報查處的煙草商業(yè)企業(yè)違法違紀典型案件來看，既有“靠煙吃煙”、“靠企吃企”，利用行政審批、物資采購、工程項目、開辦關聯(lián)企業(yè)等謀利問題，也有違規(guī)辦證、違規(guī)定檔、吃拿卡借、虛報費用等“蠅貪蟻腐”問題，說明當前煙草行業(yè)反腐敗斗爭形勢任然十分嚴峻，落實全面從嚴治黨政治責任任重道遠。

一、廉潔風險防控及“三位一體”防控體系

（一）廉潔風險防控

廉潔風險防控是運用現(xiàn)代管理理念，把廉潔風險防控理論和PDCA質(zhì)量管理方法應用到黨風廉政建設和反腐倡廉工作實踐中。針對因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉潔風險，以有效防范或及時化解為核心內(nèi)容，通過采取前期預防、中期監(jiān)控、后期處理等措施，對預防腐敗工作實施科學管理的過程。

圖一：廉潔風險防控機制

（二）“三位一體”防控體系

“三位一體”防控體系是在廉潔風險防控基層上運用一體化的思維推動構(gòu)建多領域、多方位、多層次的預警、防范、監(jiān)督網(wǎng)絡，旨在貫通融合排查評估、防范治理、監(jiān)督管控“三體一體”廉潔風險防控機制，進一步從源頭上防治腐敗，營造風清氣正、干事創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境。

二、煙草商業(yè)企業(yè)建立“三位一體”防控體系意義

（一）推進風險預警防范監(jiān)督“三位一體”廉潔風險防控機制建設是貫徹習近平總書記關于全面從嚴治黨重要論述的重大舉措。

習近平總書記在二十屆中央紀委三次全會上強調(diào)，新征程反腐敗斗爭，必須在鏟除腐敗問題產(chǎn)生的土壤和條件上持續(xù)發(fā)力、縱深推進。“突出鏟除土壤條件深化反腐敗斗爭”作為今年紀檢監(jiān)察工作重點作出詳細部署，打造完善的廉潔風險防控機制，從源頭到末梢的全流程、全要素、全方位懲治震懾。針對各級各部門和黨員干部特別是領導干部容易產(chǎn)生的腐敗風險，建立各層級廉潔風險的預警處置、動態(tài)管理、督查問責“三位一體”機制，構(gòu)建多領域、多方位、多層次的預警、防范、監(jiān)督網(wǎng)絡，加強對黨員干部行使權力、基層員工的小微權力監(jiān)控。為努力從源頭上治理腐敗，營造風清氣正、干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設提供堅強保證。

（二）推進“三位一體”廉潔風險防控機制建設是堅持一體推進不敢腐、不能腐、不想腐，深化標本兼治、系統(tǒng)施治的有效手段。

通過對各崗位廉潔風險等級的識別、定級、后果，讓廣大員工認識到什么能做，什么不能做；通過內(nèi)外協(xié)同監(jiān)管做好廉潔風險預警，抓早、抓小、抓苗頭，做到關口前移、防微杜漸；強化督查問責，綜合運用第二、三種形態(tài)，防止一般違紀違法發(fā)展成犯罪行為；果斷穩(wěn)妥用好第四種形態(tài)，切實發(fā)揮執(zhí)紀辦案的作用，讓黨員干部真正把組織的紀法監(jiān)督時刻銘記在心。通過“三位一體”機制真正讓反復發(fā)作的老問題逐漸減少，讓新出現(xiàn)的問題難以蔓延，推動防范和治理腐敗問題常態(tài)化、長效化。

（三）推進風險預警防范監(jiān)督“三位一體”廉潔風險防控機制建設是落實中央巡視整改“靠企吃企”老問題和新變異防范整治和推進二十大后省局黨組第二輪巡察反饋問題全面整改、一體整改工作的需要。

推進風險預警防范監(jiān)督“三位一體”廉潔風險防控機制建設能夠有效從源頭治理，有效鏟除腐敗問題產(chǎn)生的土壤和條件，有效整合內(nèi)外部監(jiān)督力量，有效突破利益藩籬，鏟除腐敗土壤，革除積弊陋習，對企業(yè)廉潔風險進行一次全面的體檢，助力全力打好整改整治攻堅戰(zhàn)，殲滅戰(zhàn)。廉潔風險防控是一體推進“不敢腐、不能腐、不想腐”體制機制建設的重要環(huán)節(jié)，與企業(yè)改革發(fā)展中心任務深度融合，切入企業(yè)治理制度和業(yè)務流程，把預防腐敗要求貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，厚植于干部職工知險、防險意識，通過加強監(jiān)督和防控，加強對權利運行的有效制約，打造一支“忠誠、干凈、擔當”的干部職工隊伍，營造風清氣正的政治生態(tài)，更好的保障國家財政收入和維護消費者合法權益，有效的推動管黨治黨責任傳導到黨組織的神經(jīng)末梢，讓消費者、零售客戶和一線員工感受到公平公正，推動煙草行業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

（四）推進風險預警防范監(jiān)督“三位一體”廉潔風險防控機制建設是適應紀檢監(jiān)察“三轉(zhuǎn)”的需要。

伴隨著紀檢監(jiān)察體制改革，地市級紀檢監(jiān)察部門集中到市局，縣局不再設立專職紀檢監(jiān)察員，紀檢監(jiān)察部門退出了生產(chǎn)經(jīng)營有關職能部門的日常監(jiān)督，事前、事中的日常監(jiān)督職責由各職能部門和縣級局自行承擔。為了避免職能部門和各單位存在全面從嚴治黨和業(yè)務工作“兩張皮”現(xiàn)象導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關業(yè)務環(huán)節(jié)監(jiān)督缺失，把防范系統(tǒng)性廉潔風險機制建設融入到煙草行業(yè)業(yè)務工作的全過程中，一體推進構(gòu)建行業(yè)系統(tǒng)性廉潔風險防控體系，提高防范廉潔風險的能力，實現(xiàn)對權力運行監(jiān)督的關口前移，才能形成“不能腐、不想腐、不敢腐”的制度約束。

三、煙草商業(yè)企業(yè)“三位一體”廉潔風險防范管理的工作程序

（一）建立廉潔風險分類評估機制，確保廉潔風險點“找得準”。

通過“三條途徑”，聚焦“三個層次”，分出“三類風險”，全面準確地評估出各崗位的廉潔風險點。

1.“三條途徑”。一是360°評測法?通過自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等形式，查找崗位的廉潔風險點。二是各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題，利用投訴舉報、財務審計、干部考察、網(wǎng)絡調(diào)查問卷等渠道和方式查找崗位的廉潔風險點。三是對照案例以案促改法，通過收集并剖析行業(yè)內(nèi)外發(fā)生的腐敗案例，查找對應部門、對應崗位、對應環(huán)節(jié)的廉潔風險點。

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圖二：廉潔風險分類評估機制

2.?“三個層次”。對梳理出來的廉潔風險點，從三個層面進行分類匯總。一是查找單位、部門主要領導崗位風險，重點查找在“三重一大”等方面的廉潔風險。二是查找管理崗位風險，重點查找內(nèi)部管理、執(zhí)行制度等重要環(huán)節(jié)的廉潔風險。三是基層員工緊緊圍繞重點崗位和薄弱環(huán)節(jié)，制定全市廉潔系統(tǒng)風險點排查方案，例如可以對照《工作人員負面清單》分崗位具體工作制定負面行為查找重要崗位風險，對照崗位職責、工作制度、工作流程，查找并分析在履行崗位職責、執(zhí)行工作制度、內(nèi)部管理等方面存在或潛在的廉潔風險。

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圖三：廉潔風險防范治理

3.?“三類風險”。對前期排查出的三個層面的風險進行分類處置，一是可能造成個人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，管理行為失控，構(gòu)成“以權謀私”、“靠煙吃煙”、“靠企吃企”等嚴重后果的廉潔風險。二是因制度不健全或制度存在漏洞缺陷，造成“濫用職權”、“以權謀私”、“優(yōu)親厚友”的蠅貪蟻腐。三是因崗位職責不明，缺少考核機制，可能導致在崗人員不履行或不正確履行職責，不作為或亂作為等嚴重后果的廉潔風險。分類排查以查深、查透、查清、查準為原則，深入查找思想道德、崗位職責、制度機制等方面存在的風險點，確保查找工作的準確性、針對性、時效性和可操作性。

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圖四：廉潔風險監(jiān)督管控

（二）建立廉潔風險多維預防機制，確保廉潔風險“防得牢”。

?針對查找出的廉潔風險點，按照風險層次和風險類別，從思想、程序、制度等方面，系統(tǒng)制定風險防控措施，編制崗位廉潔風險防范流程圖，采取多種形式予以公開，主動接受群眾監(jiān)督。

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圖五：崗位廉潔風險防范流程圖

1.?思想預防。一是廉潔教育。組織干部職工進行廉潔教育，引導養(yǎng)成自覺學習、自警自省自律的習慣，筑牢思想道德防線，提高政治素質(zhì)和道德修養(yǎng)。二是開展談心活動。建立領導與干部職工談心制度，了解黨員干部的思想動態(tài)，幫助黨員干部認清是非界限，澄清模糊認識。三是以文化人。加強廉潔文化建設，通過堅持以人為本，注重從精神生活上關心、愛護、幫助干部職工，倡導高尚的精神追求和積極向上的生活情趣，營造良好的廉潔文化氛圍。

2.程序預防。一要明確職權。通過定崗、定職、定責，規(guī)范權力行使的依據(jù)、程序、時限及相應責任。二要適度分權。加強對重點崗位權力分權制約，建立完善崗位制約措施，防止權力失控。三要優(yōu)化程序。按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”的要求，規(guī)范工作程序，減少中間環(huán)節(jié)，提升辦事效率。

3.制度預防。一是建立各崗位廉潔風險檔案，全面掌握員工廉潔從業(yè)情況。二是建立廉潔風險分析制度，定期研判各崗位風險點等級。三是建立內(nèi)控制度，發(fā)揮審計、法規(guī)、內(nèi)管等部門的聯(lián)合監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)公司廉潔風險防控體系的缺陷和薄弱環(huán)節(jié),有針對性地提出改進意見和建議。

4.科學預防。利用二維碼開設“行風監(jiān)督”模塊收集廉潔風險信息，采用量表評價法、風險矩陣法等對收集到的廉潔風險進行量化評估、分層分類，進一步確定和建立預警指標，實行分級預警監(jiān)管。

（三）建立健全三重風險管控機制，確保廉潔風險“控得住”。

建立廉潔風險防控機制，核心在于控，關鍵在于提高制度的執(zhí)行力，目的是及時糾正不當行為，避免苗頭性、傾向性問題演變?yōu)檫`紀違法行為，有效控制和及時化解干部職工履職和權力運行過程中的廉潔風險。課題擬通過三級風險預警機制、廉潔監(jiān)督考核機制、立體管控機制三重機制，提高廉潔風險的管控水平。

1.建立三級風險預警機制。定期分析研判廉潔風險信息，對收集的每條風險跡象信息，在第一時間進行分析評估定級，根據(jù)問題嚴重程度、緊急程度等實行三級預警，即一級（紅色）預警、二級（黃色）預警、三級（藍色）預警。 其中，一級預警是面向全體干部職工“敲警鐘”，為單位主管領導及各科室負責建立廉潔風險排查表，進行公示，強化自我防范意識同時，對發(fā)現(xiàn)問題的個人及崗位，根據(jù)問題嚴重程度下發(fā)《廉潔風險警示提醒書》、《廉潔風險誡勉談話，責令改正書》，及時提醒、誡勉、限期改正。二級預警是為重點崗位和人員設“警戒線”，當群眾對重點部門、重點崗位的工作人員有問題反映時，及時發(fā)出預警通知書，進行廉政談話；如確實存在輕微違紀等問題，則采取誡勉談話、下發(fā)問廉問責書、整改通知等方式進行處置;三級預警是向存在苗頭性、傾向性問題的人員“亮紅燈”，實施重點預警，及時開展誡勉談話，敦促相關人員主動接受調(diào)查，及時糾正錯誤。

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圖六：廉潔風險分級預警機制

通過三級預警，真正做到以防為主，懲防結(jié)合，及時糾正和處置權力運行中的失誤和偏差，化解廉潔風險，避免苗頭性、傾向性問題轉(zhuǎn)變?yōu)檫`紀違法行為。

2.?建立廉潔監(jiān)督考核機制。

成立市縣兩級廉潔風險防控辦公室，將法規(guī)、內(nèi)管、黨建、財務、審計、綜管等部門人員納入小組，打通各類監(jiān)督規(guī)范部門橫向和縱向協(xié)作。建立廉潔風險防控工作檢查制，每季度對廉潔風險防范事項和防控措施落實情況開展監(jiān)督檢查。同時，拓寬監(jiān)督渠道。通過座談會、走訪、問卷調(diào)查、公開舉報電話等形式，聽取客戶和干部職工對廉潔建設的意見和建議，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性的廉潔風險，加強整改控制。對制度不落實、措施不到位的進行批評和責令整改。各單位、部門廉潔風險防范管理工作實施情況，將納入黨風廉潔建設責任制考核。

3.建立“內(nèi)控+外控”立體管控機制。

按照風險管理理論和PDCA循環(huán)管理辦法，建立實施“內(nèi)控+外控”立體防控機制，確保預防腐敗的各項制度和措施得到有效落實。一是建立內(nèi)部自我防控。實行崗位廉潔承諾，各單位各部門與全員簽訂《崗位風險防控承諾書》,對廉潔履職、風險防控作出明確承諾；建立定期自查機制，定期對各類廉潔風險點組織開展自查，進行廉潔情況分析；建立單位內(nèi)部廉潔風險層級管理責任制，按風險等級逐級落實相關人員的監(jiān)督管理責任。二是實行專職監(jiān)督機構(gòu)防控。紀檢監(jiān)察部門建立廉潔風險定期檢查和形勢分析制度，對一級廉潔風險點較多的單位每年開展兩次次監(jiān)督檢查，每兩年對二級、三級廉潔風險點開展一次全面督查，重點檢查防范措施落實情況。三是開展社會公開防控。主動向社會公開舉報途徑，接受社會監(jiān)督；聘請“行風監(jiān)督員”，定期征求意見和建議，邀請參與監(jiān)督管理。