近日，甘肅省白銀市煙草專賣局（公司）以財(cái)務(wù)綜合考核整改為契機(jī)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，力促財(cái)務(wù)內(nèi)控精細(xì)化管理落實(shí)落地。

一是夯實(shí)內(nèi)控管理制度。市局（公司）根植“權(quán)責(zé)一致、有效制衡”的內(nèi)部控制理念，依托省局“1146”財(cái)務(wù)管理體系，重新審視當(dāng)前財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度中存在的不足和缺陷，結(jié)合實(shí)際需求，從制度建設(shè)的規(guī)范性和貼合實(shí)際的關(guān)聯(lián)性入手，對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的各項(xiàng)制度和標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范重新優(yōu)化，通過修訂《財(cái)務(wù)審批報(bào)銷管理辦法》《實(shí)物資產(chǎn)管理辦法》《白銀欣大煙草經(jīng)銷有限公司章程》等財(cái)務(wù)管理制度，更新《財(cái)務(wù)審批報(bào)銷管理規(guī)范》《國(guó)有資產(chǎn)管理工作規(guī)范》等標(biāo)準(zhǔn)化（質(zhì)量）體系規(guī)范，進(jìn)一步統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理內(nèi)控要求，增強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的有效性，為具體財(cái)務(wù)事項(xiàng)的執(zhí)行提供制度依據(jù)。

二是強(qiáng)化內(nèi)控管理監(jiān)督。為持續(xù)提升內(nèi)控管理效率，市局（公司）通過實(shí)施部門合作，崗位定責(zé)的監(jiān)督管理機(jī)制，利用法規(guī)、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門的協(xié)作監(jiān)督優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督管理體系的約束作用，利用部門間權(quán)責(zé)相互制衡的特點(diǎn)，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作開展合理、合法、合規(guī)。針對(duì)不同財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，構(gòu)筑起會(huì)計(jì)崗、出納崗、核算崗、財(cái)務(wù)主管崗全鏈條閉環(huán)管理，同時(shí)將業(yè)務(wù)的不同操作環(huán)節(jié)設(shè)置不同的控制點(diǎn)，規(guī)定每個(gè)環(huán)節(jié)所需權(quán)限、審批流程和審批人員等，堅(jiān)持不相容崗位相互分離原則，切實(shí)做到不相容崗位分設(shè)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。

三是注重內(nèi)控隊(duì)伍培養(yǎng)。財(cái)務(wù)隊(duì)伍的專業(yè)素養(yǎng)很大程度會(huì)影響企業(yè)內(nèi)控管理的構(gòu)建與發(fā)展，市局（公司）針對(duì)日常財(cái)務(wù)管理工作過程中存在的從業(yè)人員專業(yè)技能面局限、防范風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)不清等問題，不定期組織召開內(nèi)控人員座談會(huì)，開展從業(yè)人員內(nèi)控管理培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度、財(cái)經(jīng)工作紀(jì)律的深入學(xué)習(xí)，通過以學(xué)促行，切實(shí)提高財(cái)務(wù)隊(duì)伍的廉政意識(shí)和內(nèi)控能力。同時(shí)，面對(duì)財(cái)務(wù)人員變動(dòng)和崗位輪換調(diào)整等情況，及時(shí)按照相關(guān)內(nèi)控制度要求，做好對(duì)應(yīng)工作和備查資料的移交工作，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)工作接替人員不明、業(yè)務(wù)管理真空、待辦事項(xiàng)不清的現(xiàn)象。