近日，甘肅省白銀市煙草專賣局（公司）以財務綜合考核整改為契機，堅持問題導向，增強合規(guī)意識，力促財務內控精細化管理落實落地。

一是夯實內控管理制度。市局（公司）根植“權責一致、有效制衡”的內部控制理念，依托省局“1146”財務管理體系，重新審視當前財務內控管理制度中存在的不足和缺陷，結合實際需求，從制度建設的規(guī)范性和貼合實際的關聯(lián)性入手，對當前財務內控管理的各項制度和標準化規(guī)范重新優(yōu)化，通過修訂《財務審批報銷管理辦法》《實物資產(chǎn)管理辦法》《白銀欣大煙草經(jīng)銷有限公司章程》等財務管理制度，更新《財務審批報銷管理規(guī)范》《國有資產(chǎn)管理工作規(guī)范》等標準化（質量）體系規(guī)范，進一步統(tǒng)一財務管理內控要求，增強財務內部控制的有效性，為具體財務事項的執(zhí)行提供制度依據(jù)。

二是強化內控管理監(jiān)督。為持續(xù)提升內控管理效率，市局（公司）通過實施部門合作，崗位定責的監(jiān)督管理機制，利用法規(guī)、財務、審計部門的協(xié)作監(jiān)督優(yōu)勢，進一步加強內控監(jiān)督管理體系的約束作用，利用部門間權責相互制衡的特點，確保各項財務工作開展合理、合法、合規(guī)。針對不同財務崗位職責，做到分事行權、分崗設權、分級授權，構筑起會計崗、出納崗、核算崗、財務主管崗全鏈條閉環(huán)管理，同時將業(yè)務的不同操作環(huán)節(jié)設置不同的控制點，規(guī)定每個環(huán)節(jié)所需權限、審批流程和審批人員等，堅持不相容崗位相互分離原則，切實做到不相容崗位分設，規(guī)范權力運行。

三是注重內控隊伍培養(yǎng)。財務隊伍的專業(yè)素養(yǎng)很大程度會影響企業(yè)內控管理的構建與發(fā)展，市局（公司）針對日常財務管理工作過程中存在的從業(yè)人員專業(yè)技能面局限、防范風險節(jié)點不清等問題，不定期組織召開內控人員座談會，開展從業(yè)人員內控管理培訓，加強對企業(yè)內控制度、財經(jīng)工作紀律的深入學習，通過以學促行，切實提高財務隊伍的廉政意識和內控能力。同時，面對財務人員變動和崗位輪換調整等情況，及時按照相關內控制度要求，做好對應工作和備查資料的移交工作，避免出現(xiàn)財務工作接替人員不明、業(yè)務管理真空、待辦事項不清的現(xiàn)象。