為嚴(yán)格落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，強(qiáng)化全過(guò)程成本費(fèi)用管控，近年來(lái)，江蘇中煙工業(yè)有限責(zé)任公司徐州卷煙廠按照行業(yè)安排部署，依托智能工廠建設(shè)平臺(tái)，扎實(shí)推進(jìn)卷煙工廠成本費(fèi)用數(shù)字化管控中心建設(shè)，通過(guò)“12345”數(shù)字化管控思路與方法，強(qiáng)化“穿透式”監(jiān)管，不斷提升成本費(fèi)用管控水平，有效保障和支撐企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)。

立足發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞“1”個(gè)目標(biāo)，構(gòu)建具有企業(yè)特色的成本費(fèi)用數(shù)字化管控體系。針對(duì)成本管控業(yè)財(cái)融合不夠深入、系統(tǒng)性不強(qiáng)、針對(duì)性不足、管控單元不細(xì)、數(shù)據(jù)分析不深等問(wèn)題，圍繞“提升成本費(fèi)用精益管理水平”這一目標(biāo)，通過(guò)將各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的成本分散管理轉(zhuǎn)變?yōu)榫€上系統(tǒng)性集中管理，有效跨越組織邊界，凝聚業(yè)財(cái)管控合力，實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用的集中“穿透式”管控。

強(qiáng)化工具運(yùn)用，充分利用“2”大工具，全面提升成本費(fèi)用管控能力。用好預(yù)算管理工具。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，強(qiáng)化采購(gòu)計(jì)劃源頭審核，從嚴(yán)把控采購(gòu)預(yù)算；在執(zhí)行環(huán)節(jié)，優(yōu)化資源配置，強(qiáng)化管控約束，實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用的事前控制、事中監(jiān)督、事后評(píng)價(jià)，提升成本費(fèi)用管控的整體性、系統(tǒng)性和針對(duì)性。用好數(shù)字化管控工具。充分運(yùn)用數(shù)字化手段全面整合經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)資源，通過(guò)數(shù)據(jù)治理和模型構(gòu)建強(qiáng)化數(shù)據(jù)共享、挖掘、分析與應(yīng)用。

深化數(shù)據(jù)治理，穿透“3”層數(shù)據(jù)維度，構(gòu)建企業(yè)成本費(fèi)用管控網(wǎng)絡(luò)。系統(tǒng)利用“財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)動(dòng)因”三個(gè)維度的數(shù)據(jù)，構(gòu)建“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)—業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)—業(yè)務(wù)動(dòng)因”成本費(fèi)用動(dòng)因分析管控模型，強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的系統(tǒng)監(jiān)控，并以管理模型的實(shí)際應(yīng)用作為切入點(diǎn)，有效消除財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的壁壘，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)治理水平提升。

聚焦考核導(dǎo)向，全面用好“4”個(gè)抓手，構(gòu)建集中“穿透式”管控體系。聚焦對(duì)標(biāo)指標(biāo)，明確“導(dǎo)向”。以行業(yè)對(duì)標(biāo)指標(biāo)、高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)為導(dǎo)向，分解細(xì)化各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)標(biāo)要求，系統(tǒng)構(gòu)建各條線管控指標(biāo)體系。優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，細(xì)化“單元”。完善標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)庫(kù)，形成各業(yè)務(wù)條線標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)單元，實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用管控對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)化，同時(shí)形成標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，有效積累數(shù)據(jù)資產(chǎn)。完善業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)成本，強(qiáng)化“對(duì)標(biāo)”?；诔杀究刂茖?duì)象和標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，構(gòu)建包含設(shè)備維持費(fèi)、經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用等的標(biāo)準(zhǔn)成本體系，并將成本控制指標(biāo)分解至相關(guān)環(huán)節(jié)與部門，錨定成本管控坐標(biāo)。深化模型構(gòu)建應(yīng)用，有效“穿透”。加強(qiáng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)比對(duì)與貫通分析。通過(guò)構(gòu)建從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)到業(yè)務(wù)動(dòng)因的“穿透式”動(dòng)因分析管控模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)成本費(fèi)用管理薄弱點(diǎn)和改善點(diǎn)的及時(shí)分析、預(yù)警與管控，將單一的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比監(jiān)測(cè)延伸至生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全鏈條的管控分析，進(jìn)一步推動(dòng)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

強(qiáng)化精益管控，構(gòu)建“5”條成本集中控制線，建設(shè)成本費(fèi)用集中控制駕駛艙。根據(jù)成本管控對(duì)象，形成原料、輔料、能耗、設(shè)備維持費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用5條成本控制線，分條線開(kāi)展對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用指標(biāo)的對(duì)標(biāo)分析、預(yù)警分析、預(yù)測(cè)分析，并將相關(guān)數(shù)據(jù)信息通過(guò)數(shù)字化手段接入智能工廠財(cái)務(wù)管控駕駛艙，實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用線上集中控制。

隨著“穿透式”成本費(fèi)用數(shù)字化管控體系建設(shè)的不斷推進(jìn)，徐州卷煙廠成本管控主要指標(biāo)均明顯下降?？偨Y(jié)相關(guān)工作，徐州卷煙廠獲得以下幾點(diǎn)啟示。

強(qiáng)化宣傳，營(yíng)造氛圍?！按┩甘健背杀举M(fèi)用數(shù)字化管控體系是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要精心組織實(shí)施，緊盯項(xiàng)目進(jìn)度，壓實(shí)各方責(zé)任，同時(shí)通過(guò)數(shù)字化轉(zhuǎn)型沙龍等活動(dòng)加大宣傳力度，在企業(yè)上下形成共識(shí)。

科學(xué)組織，扎實(shí)推進(jìn)。通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的調(diào)研寫(xiě)實(shí)，綜合各項(xiàng)業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)信息、定額數(shù)據(jù)、成本數(shù)據(jù)等，持續(xù)完善標(biāo)準(zhǔn)成本體系。

加強(qiáng)協(xié)同，合力攻關(guān)。匯聚管理合力對(duì)成本費(fèi)用數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)攻關(guān)，系統(tǒng)構(gòu)建并深化應(yīng)用“穿透式”成本動(dòng)因分析管控模型，推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的貫通分析。

強(qiáng)化支撐，有效保障。推動(dòng)成本費(fèi)用數(shù)字化轉(zhuǎn)型，涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各方面，范圍廣、任務(wù)重，需要在相關(guān)業(yè)務(wù)部門的支持下，有序解決建設(shè)過(guò)程中相關(guān)數(shù)據(jù)采集利用、業(yè)務(wù)動(dòng)因識(shí)別、模型構(gòu)建應(yīng)用方面存在的困難，為工作順利推進(jìn)提供保障。