打開湖南株洲煙草工程審計(jì)管理線上平臺(tái)，立項(xiàng)審批、過程跟蹤、整改驗(yàn)收等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)在可視化看板上一目了然。點(diǎn)擊項(xiàng)目編號(hào)，施工方資料送審時(shí)效、第三方機(jī)構(gòu)審減誤差等90項(xiàng)量化指標(biāo)即刻呈現(xiàn)多維分析結(jié)果。這一平臺(tái)，是湖南省株洲市煙草專賣局（公司）以數(shù)字技術(shù)重塑審計(jì)監(jiān)督體系的生動(dòng)實(shí)踐。

近年來，株洲市局（公司）緊扣“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、數(shù)字賦能審計(jì)”戰(zhàn)略導(dǎo)向，開展自主研發(fā)。他們研發(fā)的工程審計(jì)管理線上平臺(tái)成功入選湖南省煙草商業(yè)系統(tǒng)“揭榜掛帥”科技項(xiàng)目。通過構(gòu)建全過程數(shù)字化監(jiān)管矩陣，株洲市局（公司）實(shí)現(xiàn)工程審計(jì)項(xiàng)目辦理時(shí)長壓縮40％，而且審計(jì)計(jì)費(fèi)準(zhǔn)確率也顯著提升。

“過去開展工程審計(jì)需要人工核對大量紙質(zhì)資料，一個(gè)項(xiàng)目往往涉及多個(gè)部門協(xié)作?！苯?#xff0c;株洲市局（公司）審計(jì)科審計(jì)員黃達(dá)指著成柜的檔案盒回憶道。

隨著企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展不斷推進(jìn)，審計(jì)方式變革勢在必行。“數(shù)字化轉(zhuǎn)型不是選擇題，而是必答題。我們通過搭建工程審計(jì)管理線上平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了從傳統(tǒng)人工核驗(yàn)向智能監(jiān)管的跨越式轉(zhuǎn)變?！敝曛奘芯?#xff08;公司）審計(jì)科科長李創(chuàng)打開實(shí)時(shí)更新的平臺(tái)數(shù)字看板介紹道。數(shù)據(jù)顯示，平臺(tái)上線后，工程項(xiàng)目審計(jì)平均辦理時(shí)長從25個(gè)工作日縮短至10個(gè)工作日。

這場變革始于2024年10月的頂層設(shè)計(jì)。株洲市局（公司）黨組將審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型納入企業(yè)現(xiàn)代化治理體系，組建由審計(jì)骨干、信息工程師、業(yè)務(wù)專家組成的攻堅(jiān)專班。他們通過全省煙草商業(yè)系統(tǒng)三級(jí)調(diào)研收集需求100余條，梳理形成覆蓋立項(xiàng)、實(shí)施、整改的全流程數(shù)字化解決方案。

8月20日，在株洲市局（公司）數(shù)據(jù)治理委員會(huì)辦公室，數(shù)字化轉(zhuǎn)型專班成員歐陽鑫正調(diào)試新上線的全過程跟蹤審計(jì)模塊。這位資深的“80后”信息化工作數(shù)字專員，已主導(dǎo)完成５項(xiàng)功能開發(fā)：“我們?yōu)椴煌巧ㄖ撇僮鹘缑?#xff0c;建設(shè)方可快捷傳遞送審資料，審計(jì)部門可實(shí)時(shí)查看項(xiàng)目審核進(jìn)度，管理人員能調(diào)取歷史數(shù)據(jù)對比。”

株洲市局（公司）聚焦堵點(diǎn)難點(diǎn)痛點(diǎn)，研究提出“1234”解決思路，構(gòu)建“一平臺(tái)兩機(jī)制三支撐四評(píng)價(jià)”工程審計(jì)監(jiān)督體系。

開展平臺(tái)研發(fā)與應(yīng)用研討

他們以自主研發(fā)的工程審計(jì)管理線上平臺(tái)為核心，構(gòu)建“數(shù)據(jù)集成＋流程管控＋智能分析”三位一體管理體系。技術(shù)團(tuán)隊(duì)通過自主研發(fā)，設(shè)置項(xiàng)目送審、審計(jì)整改、審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)計(jì)費(fèi)和審計(jì)看板五大功能模塊，開發(fā)數(shù)據(jù)匯總、自動(dòng)計(jì)費(fèi)等3項(xiàng)子功能。平臺(tái)支持現(xiàn)場踏勘記錄上傳、多方即時(shí)審批，實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目立項(xiàng)到竣工決算的全流程線上管控。

在機(jī)制創(chuàng)新方面，株洲煙草建立“雙閉環(huán)”管理模式：一是構(gòu)建“問題發(fā)現(xiàn)—會(huì)商處置”快速響應(yīng)機(jī)制，及時(shí)有效處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，跟蹤審計(jì)問題整改情況，設(shè)置督辦提醒，實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)匯總；二是實(shí)施“清單化—責(zé)任化—節(jié)點(diǎn)化”整改機(jī)制，通過問題清單、責(zé)任清單、整改清單的“三單聯(lián)動(dòng)”，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問題100％跟蹤銷號(hào)。

株洲市局（公司）深知，數(shù)字化轉(zhuǎn)型離不開制度保障。他們通過編制工程審計(jì)管理線上平臺(tái)操作指南，細(xì)化5類角色284項(xiàng)操作權(quán)限；制定工程審計(jì)管理實(shí)施規(guī)范企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確9項(xiàng)關(guān)鍵控制點(diǎn)；針對工程簽證、設(shè)計(jì)變更等高頻問題，建立包含100條提示的風(fēng)險(xiǎn)清單庫。

他們建立施工方、設(shè)計(jì)方、中介機(jī)構(gòu)和建設(shè)方“四位一體”評(píng)價(jià)、評(píng)估體系，共計(jì)六大維度87項(xiàng)量化指標(biāo)全面納入平臺(tái)進(jìn)行線上管理；建立雙向聯(lián)動(dòng)機(jī)制，將設(shè)計(jì)單位圖紙差錯(cuò)率與變更響應(yīng)時(shí)效、施工單位資料送審及時(shí)性與工期延誤率、第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)審減誤差控制精度與報(bào)告時(shí)效，以及建設(shè)方在概算控制、設(shè)計(jì)審查、招標(biāo)合規(guī)、合同履約、施工風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、結(jié)算爭議率等評(píng)價(jià)、評(píng)估結(jié)果納入合同條款、考核獎(jiǎng)懲和管理制度，構(gòu)建立體化監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。

“現(xiàn)在提交工程項(xiàng)目送審資料非常便捷?！辈枇昕h局（分公司）辦公室副主任肖興坤演示著平臺(tái)操作。平臺(tái)自帶標(biāo)準(zhǔn)模板，建設(shè)方在線提交資料后，可以推送至相關(guān)審計(jì)部門。自平臺(tái)應(yīng)用以來，株洲市局（公司）完成68個(gè)項(xiàng)目線上處理，多方即時(shí)審批功能使跨部門協(xié)作效率顯著提升。

隨著平臺(tái)深化應(yīng)用，審計(jì)監(jiān)督效能正全方位提升：管理精度再提升，通過構(gòu)建跨部門協(xié)作機(jī)制，組建專業(yè)化數(shù)字攻堅(jiān)團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目推進(jìn)、業(yè)務(wù)規(guī)范與技術(shù)升級(jí)三軌并行。平臺(tái)創(chuàng)新設(shè)置全過程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)審計(jì)兩大模塊，針對不同模塊分別設(shè)置重點(diǎn)環(huán)節(jié)，覆蓋全部審計(jì)流程，推動(dòng)項(xiàng)目管理由“層級(jí)式”向“扁平化”轉(zhuǎn)型。監(jiān)管維度更立體，分級(jí)分項(xiàng)設(shè)置清晰的流程導(dǎo)圖，建立審計(jì)臺(tái)賬、送審資料標(biāo)準(zhǔn)化指引。開發(fā)省市兩級(jí)審計(jì)看板，支持按年度、審計(jì)類型維度查看項(xiàng)目數(shù)量、審定金額、審計(jì)費(fèi)用。主要信息如項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目編號(hào)、立項(xiàng)金額等數(shù)據(jù)能夠“一次導(dǎo)入，多次引用”，實(shí)現(xiàn)“項(xiàng)目計(jì)劃—項(xiàng)目送審—項(xiàng)目臺(tái)賬—項(xiàng)目管理”等項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)一致，實(shí)行全程可視化監(jiān)管，讓監(jiān)管效能看得見、管得住。改革成效顯性化，堅(jiān)持以“全流程數(shù)字應(yīng)用＋全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)管＋全周期標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行”為目標(biāo)開展攻關(guān)，研究成果得到充分運(yùn)用，審計(jì)監(jiān)督效能實(shí)現(xiàn)鞏固提升。

工程審計(jì)管理平臺(tái)

根據(jù)湖南省局（公司）統(tǒng)一部署，平臺(tái)將在今年面向全省煙草商業(yè)系統(tǒng)推廣應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)全省煙草商業(yè)系統(tǒng)所有工程審計(jì)項(xiàng)目線上辦理，規(guī)范并固化審計(jì)流程、送審標(biāo)準(zhǔn)及審核標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量和效率有效提升。

“數(shù)字化轉(zhuǎn)型是持續(xù)改進(jìn)的過程?！敝曛奘芯?#xff08;公司）黨組書記、局長、經(jīng)理馮振華表示，將以工程項(xiàng)目審計(jì)為突破口，逐步將數(shù)字化經(jīng)驗(yàn)推廣至全業(yè)務(wù)流程，為行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供可復(fù)制的“株煙樣本”。站在新起點(diǎn)，株洲煙草正用數(shù)字化實(shí)踐書寫新時(shí)代審計(jì)監(jiān)督的創(chuàng)新答卷。