摘要：隨著煙草流通市場(chǎng)的不斷發(fā)展，以牟利為目的的真煙非法倒賣活動(dòng)日趨隱蔽化、組織化，形成了橫跨多區(qū)域、覆蓋多環(huán)節(jié)的地下網(wǎng)絡(luò)，嚴(yán)重?cái)_亂了煙草專賣市場(chǎng)秩序，造成國家稅收流失。當(dāng)前真煙案件呈現(xiàn)出“小案頻發(fā)、隱網(wǎng)交織”的特點(diǎn)，多數(shù)案值集中在5萬 - 10萬元，涉案主體多為持證零售戶，表面無關(guān)聯(lián)實(shí)則存在緊密的上下線勾結(jié)關(guān)系。本文結(jié)合真煙地下網(wǎng)絡(luò)重大案件的申報(bào)查處條件，分析此類案件的構(gòu)成特征與偵破難點(diǎn)，探索科學(xué)高效的偵破路徑，提出針對(duì)性實(shí)踐策略，為摧毀真煙異常流動(dòng)地下網(wǎng)絡(luò)、強(qiáng)化煙草專賣監(jiān)管提供理論支撐與實(shí)踐參考。

關(guān)鍵詞：真煙地下網(wǎng)絡(luò)；案件偵破；煙草專賣；非法倒賣；證據(jù)固定

一、引言

卷煙作為國家專賣管控的特殊商品，其生產(chǎn)、收購、運(yùn)輸、銷售等全環(huán)節(jié)均受法律嚴(yán)格規(guī)制，目的在于維護(hù)市場(chǎng)供需平衡、保障國家稅收安全、保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。然而，受區(qū)域卷煙價(jià)格差、市場(chǎng)供需失衡等因素驅(qū)動(dòng)，非法倒賣真煙的違法犯罪活動(dòng)屢禁不止，且逐步從分散的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”交易，演變?yōu)橛薪M織、專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化的地下運(yùn)作模式。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，申報(bào)查處此類重大案件需滿足“雙80”“雙50”案值標(biāo)準(zhǔn)、3個(gè)以上網(wǎng)絡(luò)化關(guān)聯(lián)涉案主體、查清3個(gè)以上涉案環(huán)節(jié)，以及至少2個(gè)涉案主體受到行政或刑事打擊等核心條件。但當(dāng)前實(shí)踐中，多數(shù)真煙案件案值偏低、主體分散，表面上呈現(xiàn)“各自為戰(zhàn)”的態(tài)勢(shì)，實(shí)則通過隱蔽的上下線關(guān)聯(lián)，編織成龐大的地下流通網(wǎng)絡(luò)，給案件偵破與網(wǎng)絡(luò)摧毀帶來極大挑戰(zhàn)。因此，深入研究真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的偵破方法，破解偵破難題，對(duì)于精準(zhǔn)打擊非法倒賣真煙違法犯罪、筑牢煙草專賣監(jiān)管防線具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的核心特征與當(dāng)前現(xiàn)狀

（一）核心特征

真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件區(qū)別于普通零星非法售煙案件，其核心特征集中體現(xiàn)為“組織化、隱蔽化、網(wǎng)絡(luò)化、牟利性”，與重大案件申報(bào)條件高度契合，具體表現(xiàn)為三個(gè)方面。

一是主體關(guān)聯(lián)的隱蔽性與網(wǎng)絡(luò)化。涉案主體多包含持證零售戶、非法收購商、中轉(zhuǎn)運(yùn)輸戶、異地分銷商等，數(shù)量不少于3個(gè)，且主體之間通過口頭約定、隱蔽通訊等方式建立固定關(guān)聯(lián)，形成“收購—中轉(zhuǎn)—倉儲(chǔ)—銷售”的完整鏈條。如部分案件中，分散的持證零售戶表面上無任何業(yè)務(wù)往來，實(shí)則受同一非法收購商操控，定期將卷煙低價(jià)出售給收購商，再由收購商統(tǒng)一中轉(zhuǎn)、分銷，形成隱蔽的上下線勾結(jié)關(guān)系。

二是涉案環(huán)節(jié)的完整性與專業(yè)性。此類案件普遍覆蓋非法收購、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、銷售3個(gè)以上核心環(huán)節(jié)，部分團(tuán)伙還配備專屬運(yùn)輸工具、隱蔽倉儲(chǔ)場(chǎng)所，甚至使用通訊干擾設(shè)備、加密社交工具，反偵察能力顯著提升。例如，非法收購環(huán)節(jié)多以“煙酒回收”“閑置轉(zhuǎn)讓”為幌子，運(yùn)輸環(huán)節(jié)采用“化整為零”“游擊式轉(zhuǎn)運(yùn)”方式規(guī)避檢查，銷售環(huán)節(jié)則通過微信、QQ等社交平臺(tái)暗語交易，呈現(xiàn)出較強(qiáng)的專業(yè)化運(yùn)作特征。

三是案值規(guī)模的累積性與危害性。單個(gè)零星案件案值可能僅在5萬 - 10萬元，但通過一條線索深挖，往往能串聯(lián)起多起關(guān)聯(lián)案件，最終收網(wǎng)時(shí)涉案真煙數(shù)量、貨值可達(dá)到“雙80”或“雙50”標(biāo)準(zhǔn)。此類案件不僅打破了區(qū)域煙草市場(chǎng)價(jià)格體系，導(dǎo)致國家稅收流失，還可能與假煙、走私煙網(wǎng)絡(luò)交織，衍生洗錢、非法運(yùn)輸?shù)汝P(guān)聯(lián)違法犯罪，危害社會(huì)治理秩序。

（二）當(dāng)前案件現(xiàn)狀

結(jié)合當(dāng)前煙草專賣執(zhí)法實(shí)踐，真煙地下網(wǎng)絡(luò)相關(guān)案件呈現(xiàn)出“小案多發(fā)、隱網(wǎng)暗藏、查處不易”的現(xiàn)狀。一方面，案值分布集中在5萬 - 10萬元的區(qū)間，此類案件多為單個(gè)零售戶非法售煙、小規(guī)模收購等零星行為，表面上涉案主體單一、無明顯關(guān)聯(lián)，難以直接認(rèn)定為重大網(wǎng)絡(luò)案件，給初期排查帶來困難；另一方面，此類零星案件背后普遍存在地下網(wǎng)絡(luò)支撐，分散的持證零售戶通過隱蔽渠道相互勾結(jié)，形成上下線供應(yīng)鏈，部分案件通過深度深挖，可串聯(lián)起多個(gè)關(guān)聯(lián)案件，最終達(dá)到重大案件申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)。

此外，當(dāng)前真煙地下網(wǎng)絡(luò)還呈現(xiàn)出一些新趨勢(shì)：一是交易方式更加隱蔽，多利用加密社交軟件溝通、第三方支付平臺(tái)結(jié)算，交易記錄多以“生活費(fèi)”“貨款”等模糊備注掩蓋，且頻繁刪除數(shù)據(jù)，痕跡追溯難度大；二是運(yùn)輸渠道更加多樣，除傳統(tǒng)貨運(yùn)外，還利用私家車、長途客運(yùn)、快遞等方式“化整為零”運(yùn)輸，規(guī)避監(jiān)管檢查；三是主體構(gòu)成更加復(fù)雜，部分團(tuán)伙呈現(xiàn)家族式運(yùn)作特征，通過多個(gè)身份申辦零售許可證，反復(fù)違法違規(guī)，反查處能力較強(qiáng)。這些現(xiàn)狀與趨勢(shì)，進(jìn)一步增加了案件偵破的難度，也對(duì)煙草專賣執(zhí)法提出了更高要求。

三、真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的偵破難點(diǎn)

結(jié)合真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的特征與當(dāng)前現(xiàn)狀，此類案件的偵破工作面臨諸多難點(diǎn)，主要集中在線索發(fā)現(xiàn)、主體認(rèn)定、證據(jù)固定、鏈條查清四個(gè)方面，與重大案件申報(bào)的核心條件形成鮮明制約。

（一）線索發(fā)現(xiàn)難度大，初期排查無方向

線索是案件偵破的前提，而真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的線索發(fā)現(xiàn)難度極高。一方面，此類案件多為隱蔽交易，無固定經(jīng)營場(chǎng)所，非法收購、倉儲(chǔ)窩點(diǎn)多選址于城鄉(xiāng)接合部、偏遠(yuǎn)村莊等監(jiān)管薄弱區(qū)域，采用“短期駐扎、快速轉(zhuǎn)移”的模式，規(guī)避常態(tài)化巡查；另一方面，多數(shù)線索依賴群眾舉報(bào)，煙草專賣部門主動(dòng)發(fā)現(xiàn)的線索占比不足20%，且舉報(bào)線索多較為零散，缺乏具體的交易時(shí)間、地點(diǎn)、主體信息，難以開展針對(duì)性排查。此外，當(dāng)前線索排查多依賴傳統(tǒng)巡查方式，對(duì)大數(shù)據(jù)、信息化手段的運(yùn)用不足，無法有效挖掘零售戶訂單異常、物流異常、資金異常等潛在線索，導(dǎo)致初期排查工作往往陷入“無方向、無重點(diǎn)”的困境，難以發(fā)現(xiàn)地下網(wǎng)絡(luò)的蛛絲馬跡。

（二）主體關(guān)聯(lián)認(rèn)定難，網(wǎng)絡(luò)化特征難凸顯

重大真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件要求涉案主體不少于3個(gè)，且具備網(wǎng)絡(luò)化關(guān)聯(lián)特征，但實(shí)踐中主體關(guān)聯(lián)的認(rèn)定難度極大。當(dāng)前多數(shù)零星案件的涉案主體為持證零售戶，表面上各自獨(dú)立經(jīng)營，無明顯的資金往來、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)，難以直接認(rèn)定其存在勾結(jié)關(guān)系；部分涉案主體之間僅通過口頭約定開展交易，無書面協(xié)議、明確賬目，上下線關(guān)系隱蔽，即使排查到多個(gè)涉案主體，也難以證明其存在網(wǎng)絡(luò)化協(xié)作關(guān)系。此外，部分違法團(tuán)伙利用不同身份申辦零售許可證，采用“一人多戶”“家族式經(jīng)營”模式，混淆主體身份，進(jìn)一步增加了主體關(guān)聯(lián)認(rèn)定的難度，影響重大案件的申報(bào)與查處。

（三）證據(jù)固定難度大，證據(jù)鏈難以完整

證據(jù)鏈完整是案件偵破與定性的核心，也是重大案件申報(bào)的關(guān)鍵條件，但真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的證據(jù)固定面臨諸多阻礙。一是實(shí)物證據(jù)易轉(zhuǎn)移、銷毀，非法收購、倉儲(chǔ)的真煙多為流動(dòng)存放，涉案主體發(fā)現(xiàn)風(fēng)吹草動(dòng)后可快速轉(zhuǎn)移、隱匿，導(dǎo)致實(shí)物證據(jù)難以查獲；二是電子證據(jù)易滅失，涉案主體多使用加密社交軟件、匿名支付賬戶開展交易，交易記錄、聊天記錄頻繁刪除，且缺乏有效的數(shù)據(jù)留存機(jī)制，難以提取、固定關(guān)鍵電子證據(jù)；三是言詞證據(jù)不穩(wěn)定，涉案主體多存在僥幸心理，拒不承認(rèn)上下線關(guān)聯(lián)、非法交易事實(shí)，或相互推諉責(zé)任，導(dǎo)致言詞證據(jù)難以形成有效印證，無法構(gòu)建完整的證據(jù)鏈。

（四）涉案環(huán)節(jié)查清難，全鏈條打擊受阻

重大真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件要求查清3個(gè)以上非法環(huán)節(jié)，但此類案件的涉案環(huán)節(jié)隱蔽性強(qiáng)、跨區(qū)域特征明顯，難以全面查清。一方面，非法運(yùn)輸、倉儲(chǔ)等環(huán)節(jié)多為“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”隱蔽運(yùn)作，無固定軌跡、無明確記錄，難以追蹤核實(shí)；另一方面，地下網(wǎng)絡(luò)多為跨區(qū)域運(yùn)作，收購、中轉(zhuǎn)、銷售環(huán)節(jié)分布在不同省市，跨區(qū)域協(xié)作排查流程繁瑣、效率低下，部分地區(qū)存在信息共享壁壘，導(dǎo)致難以全面掌握全鏈條運(yùn)作情況。此外，部分案件僅能查獲前端零售戶、中端運(yùn)輸戶，難以深挖背后的組織者、主導(dǎo)者，無法實(shí)現(xiàn)全鏈條打擊，影響案件查處效果。

四、真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的偵破路徑與實(shí)踐策略

針對(duì)真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的偵破難點(diǎn)，結(jié)合重大案件申報(bào)條件，應(yīng)堅(jiān)持“線索深挖、精準(zhǔn)排查、證據(jù)固定、全鏈打擊”的核心思路，整合執(zhí)法資源、創(chuàng)新偵破方法，構(gòu)建“排查—深挖—固定—打擊—鞏固”的全流程偵破體系，精準(zhǔn)摧毀真煙地下網(wǎng)絡(luò)。

（一）拓寬線索來源渠道，筑牢案件偵破基礎(chǔ)

線索發(fā)現(xiàn)是偵破工作的首要環(huán)節(jié)，應(yīng)打破傳統(tǒng)線索獲取模式，構(gòu)建“多元排查、精準(zhǔn)預(yù)警、深度深挖”的線索工作體系。

一是拓寬線索排查維度。一方面，強(qiáng)化常態(tài)化巡查排查，聚焦城鄉(xiāng)接合部、省際交界地帶、偏遠(yuǎn)村莊等監(jiān)管薄弱區(qū)域，重點(diǎn)排查無資質(zhì)收購點(diǎn)、隱蔽倉儲(chǔ)場(chǎng)所、異常運(yùn)輸車輛；另一方面，加強(qiáng)零售戶監(jiān)管，重點(diǎn)關(guān)注持證零售戶的訂單異常、庫存異常、銷售異常情況，對(duì)月銷量波動(dòng)大、頻繁向異地售煙、低價(jià)售煙的零售戶進(jìn)行重點(diǎn)核查，挖掘潛在線索。同時(shí)，暢通群眾舉報(bào)渠道，完善舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)群眾、零售戶舉報(bào)非法倒賣真煙行為，收集各類線索。

二是強(qiáng)化大數(shù)據(jù)預(yù)警研判。搭建煙草專賣、公安、交通、郵管等部門的數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，整合零售戶訂單數(shù)據(jù)、物流運(yùn)輸數(shù)據(jù)、資金交易數(shù)據(jù)、通訊數(shù)據(jù)等，組建專業(yè)情報(bào)分析團(tuán)隊(duì)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展預(yù)警研判。重點(diǎn)分析數(shù)據(jù)背后的異常關(guān)聯(lián)，如零售戶之間的異常資金往來、物流軌跡的高頻重合、通訊記錄的頻繁互動(dòng)等，精準(zhǔn)識(shí)別地下網(wǎng)絡(luò)的蛛絲馬跡，實(shí)現(xiàn)線索的主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、精準(zhǔn)預(yù)警。例如，通過分析零售戶資金流水，可發(fā)現(xiàn)多個(gè)零售戶向同一賬戶頻繁轉(zhuǎn)賬，進(jìn)而排查出背后的非法收購商。

三是強(qiáng)化線索深度深挖。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的零星線索、舉報(bào)線索，堅(jiān)持“一案一深挖、一線索一追查”，不局限于單個(gè)案件的查處，重點(diǎn)排查線索背后的關(guān)聯(lián)主體、關(guān)聯(lián)案件。例如，對(duì)案值5萬 - 10萬元的零星非法售煙案件，重點(diǎn)訊問涉案零售戶的卷煙來源、銷售去向，排查其上下線主體，追蹤卷煙收購、運(yùn)輸環(huán)節(jié)，逐步串聯(lián)起多起關(guān)聯(lián)案件，挖掘地下網(wǎng)絡(luò)的完整鏈條，推動(dòng)案件達(dá)到重大案件申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）精準(zhǔn)排查主體關(guān)聯(lián)，凸顯網(wǎng)絡(luò)化特征

針對(duì)主體關(guān)聯(lián)認(rèn)定難的問題，應(yīng)堅(jiān)持“個(gè)體排查與關(guān)聯(lián)分析相結(jié)合”，精準(zhǔn)鎖定涉案主體，查清主體間的網(wǎng)絡(luò)化關(guān)聯(lián)，滿足重大案件申報(bào)條件。

一是精準(zhǔn)鎖定涉案主體。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的線索，重點(diǎn)核實(shí)涉案主體的身份信息、經(jīng)營信息、違法記錄，包括持證零售戶的許可證辦理情況、經(jīng)營軌跡，非法收購商、運(yùn)輸戶的身份信息、活動(dòng)范圍等。同時(shí)，加強(qiáng)與公安部門協(xié)作，利用戶籍管理、人臉識(shí)別等技術(shù)，排查涉案主體的關(guān)聯(lián)人員、親屬關(guān)系，鎖定家族式、團(tuán)伙式違法主體，查清涉案主體的數(shù)量及核心成員。

二是查清主體關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過訊問涉案主體、核查資金往來、追蹤物流軌跡、調(diào)取通訊記錄等方式，查清涉案主體之間的上下線關(guān)系、協(xié)作關(guān)系。重點(diǎn)核實(shí)主體間的交易頻率、交易金額、卷煙流向，收集主體間的口頭約定、交易記錄、通訊記錄等證據(jù)，證明涉案主體之間存在網(wǎng)絡(luò)化協(xié)作關(guān)系，確保涉案主體數(shù)量不少于3個(gè)，且關(guān)聯(lián)特征明確。例如，通過調(diào)取涉案主體的微信聊天記錄、銀行流水，可核實(shí)零售戶與收購商、收購商與分銷商之間的固定交易關(guān)系，凸顯地下網(wǎng)絡(luò)的組織化特征。

（三）強(qiáng)化全流程證據(jù)固定，構(gòu)建完整證據(jù)鏈

證據(jù)鏈完整是案件定性、查處的核心，應(yīng)堅(jiān)持“實(shí)物證據(jù)、電子證據(jù)、言詞證據(jù)相結(jié)合”，強(qiáng)化全流程證據(jù)固定，確保證據(jù)的合法性、真實(shí)性、關(guān)聯(lián)性。

一是強(qiáng)化實(shí)物證據(jù)固定。在案件排查、收網(wǎng)過程中，及時(shí)查封、扣押非法收購、倉儲(chǔ)、運(yùn)輸、銷售的真煙，制作扣押清單、勘驗(yàn)筆錄，明確真煙的數(shù)量、品牌、規(guī)格、貨值，拍攝實(shí)物照片、視頻，固定實(shí)物證據(jù)。同時(shí)，對(duì)涉案的倉儲(chǔ)場(chǎng)所、運(yùn)輸車輛、交易地點(diǎn)進(jìn)行勘驗(yàn)，提取現(xiàn)場(chǎng)痕跡、物證，進(jìn)一步完善實(shí)物證據(jù)體系。

二是強(qiáng)化電子證據(jù)固定。加強(qiáng)與公安、網(wǎng)信、支付平臺(tái)等部門的協(xié)作，及時(shí)調(diào)取涉案主體的通訊記錄、交易記錄、資金流水、物流信息等電子數(shù)據(jù)。對(duì)加密社交軟件的聊天記錄、匿名支付賬戶的交易流水，運(yùn)用專業(yè)技術(shù)手段進(jìn)行提取、恢復(fù)，制作電子證據(jù)固定筆錄，明確電子證據(jù)的來源、提取過程，確保電子證據(jù)的有效性。同時(shí)，對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、留存，防止數(shù)據(jù)滅失，為案件定性提供支撐。

三是強(qiáng)化言詞證據(jù)固定。規(guī)范訊問、詢問流程，對(duì)涉案主體進(jìn)行依法訊問，重點(diǎn)核實(shí)非法交易的時(shí)間、地點(diǎn)、數(shù)量、金額、上下線主體、涉案環(huán)節(jié)等關(guān)鍵信息，制作完整的訊問筆錄。同時(shí)，詢問證人、舉報(bào)人，收集言詞證據(jù)，與訊問筆錄、實(shí)物證據(jù)、電子證據(jù)相互印證，構(gòu)建完整的證據(jù)鏈，確保案件證據(jù)充分、確鑿，滿足重大案件申報(bào)的證據(jù)要求。

（四）查清全鏈條涉案環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)打擊

針對(duì)涉案環(huán)節(jié)查清難、全鏈條打擊受阻的問題，應(yīng)堅(jiān)持“跨區(qū)域協(xié)作、全環(huán)節(jié)追蹤”，查清非法收購、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、銷售等核心環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)地下網(wǎng)絡(luò)的全鏈條打擊。

一是強(qiáng)化跨區(qū)域協(xié)作排查。建立煙草專賣、公安、交通、郵管等部門的跨區(qū)域協(xié)作機(jī)制，打破地域限制、信息壁壘，對(duì)跨區(qū)域涉案環(huán)節(jié)進(jìn)行聯(lián)合排查。例如，對(duì)涉及異地收購、運(yùn)輸?shù)陌讣?#xff0c;及時(shí)通報(bào)異地相關(guān)部門，協(xié)作排查卷煙來源、運(yùn)輸軌跡、銷售去向，查清非法運(yùn)輸、倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)的具體情況；對(duì)跨省市的重大案件，申請(qǐng)公安部、國家煙草專賣局掛牌督辦，發(fā)起全國集群戰(zhàn)役，提升協(xié)作排查效率。

二是全環(huán)節(jié)追蹤核實(shí)。以涉案卷煙為核心線索，從卷煙的生產(chǎn)源頭、收購環(huán)節(jié)、中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行全鏈條追蹤，逐一核實(shí)每個(gè)環(huán)節(jié)的涉案主體、運(yùn)作模式、交易情況。重點(diǎn)查清3個(gè)以上核心涉案環(huán)節(jié)，收集每個(gè)環(huán)節(jié)的證據(jù)，明確各環(huán)節(jié)的違法事實(shí)，確保案件符合重大案件申報(bào)的環(huán)節(jié)要求。例如，通過追蹤卷煙的物流軌跡，可查清非法運(yùn)輸?shù)能囕v、人員、路線；通過核查倉儲(chǔ)場(chǎng)所，可查清倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)的涉案主體、卷煙數(shù)量；通過訊問銷售環(huán)節(jié)涉案人員，可查清銷售渠道、銷售對(duì)象。

三是強(qiáng)化重點(diǎn)打擊。聚焦地下網(wǎng)絡(luò)的組織者、主導(dǎo)者、核心成員，加大打擊力度，依法追究其行政責(zé)任、刑事責(zé)任；對(duì)涉案的持證零售戶，依法吊銷其煙草專賣零售許可證，并處以行政處罰；對(duì)涉案的非法收購商、運(yùn)輸戶、分銷商，依法予以處罰，確保至少2個(gè)不同涉案主體受到行政或刑事打擊，實(shí)現(xiàn)“端窩點(diǎn)、斷鏈條、打骨干、鏟根基”的打擊目標(biāo)，徹底摧毀真煙地下網(wǎng)絡(luò)。

（五）完善長效保障機(jī)制，鞏固偵破工作成效

真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的偵破與治理是一項(xiàng)長期任務(wù)，應(yīng)在強(qiáng)化案件偵破的同時(shí)，完善長效保障機(jī)制，防止地下網(wǎng)絡(luò)死灰復(fù)燃，鞏固偵破工作成效。

一是加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)。定期開展煙草專賣執(zhí)法人員、公安民警的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，重點(diǎn)培訓(xùn)大數(shù)據(jù)分析、證據(jù)固定、跨區(qū)域協(xié)作等相關(guān)技能，提升執(zhí)法人員的偵破能力、執(zhí)法水平；組建專業(yè)的偵破團(tuán)隊(duì)，聚焦真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的偵破工作，積累偵破經(jīng)驗(yàn)，提高案件偵破效率。

二是完善部門協(xié)作機(jī)制。建立煙草專賣、公安、交通、郵管、市場(chǎng)監(jiān)管等部門的常態(tài)化協(xié)作機(jī)制，明確各部門的職責(zé)分工，加強(qiáng)信息共享、線索移交、聯(lián)合排查、聯(lián)合打擊，形成執(zhí)法合力，破解跨區(qū)域協(xié)作、數(shù)據(jù)共享等難題；定期召開協(xié)作會(huì)議，通報(bào)案件偵破情況、交流工作經(jīng)驗(yàn)，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題。

三是強(qiáng)化宣傳引導(dǎo)。通過電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、社區(qū)公告等多種渠道，宣傳煙草專賣相關(guān)法律法規(guī)，曝光真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的查處情況，揭露非法倒賣真煙的違法性、危害性，提高零售戶、群眾的法律意識(shí)、合規(guī)意識(shí)；引導(dǎo)零售戶依法經(jīng)營，自覺抵制非法倒賣真煙行為，鼓勵(lì)群眾主動(dòng)舉報(bào)，形成“人人抵制、人人監(jiān)督”的良好氛圍。

四是強(qiáng)化日常監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)零售戶的常態(tài)化監(jiān)管，完善零售戶信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)合規(guī)經(jīng)營的零售戶予以表彰、扶持，對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營的零售戶予以處罰、公示；加強(qiáng)對(duì)物流運(yùn)輸、倉儲(chǔ)場(chǎng)所的監(jiān)管，督促快遞企業(yè)、貨運(yùn)公司嚴(yán)格執(zhí)行“實(shí)名收寄、開箱驗(yàn)視”制度，嚴(yán)防卷煙非法運(yùn)輸；加強(qiáng)對(duì)城鄉(xiāng)接合部、省際交界地帶等監(jiān)管薄弱區(qū)域的巡查力度，加密巡查頻次，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、查處非法倒賣真煙行為，從源頭上遏制真煙地下網(wǎng)絡(luò)的形成、發(fā)展。

五、結(jié)論

真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的偵破工作是維護(hù)煙草專賣市場(chǎng)秩序、保障國家稅收安全的重要舉措，此類案件具有組織化、隱蔽化、網(wǎng)絡(luò)化、牟利性的核心特征，當(dāng)前呈現(xiàn)出“小案頻發(fā)、隱網(wǎng)交織”的現(xiàn)狀，偵破工作面臨線索發(fā)現(xiàn)難、主體關(guān)聯(lián)認(rèn)定難、證據(jù)固定難、涉案環(huán)節(jié)查清難等諸多挑戰(zhàn)。結(jié)合重大真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的申報(bào)查處條件，應(yīng)通過拓寬線索來源渠道、精準(zhǔn)排查主體關(guān)聯(lián)、強(qiáng)化全流程證據(jù)固定、查清全鏈條涉案環(huán)節(jié)、完善長效保障機(jī)制等實(shí)踐策略，構(gòu)建全流程偵破體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)真煙地下網(wǎng)絡(luò)的精準(zhǔn)打擊、徹底摧毀。

未來，隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展、跨部門協(xié)作的不斷深化，應(yīng)進(jìn)一步創(chuàng)新偵破方法、提升執(zhí)法水平，持續(xù)加大對(duì)真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的查處力度，嚴(yán)厲打擊非法倒賣真煙違法犯罪活動(dòng)，維護(hù)煙草專賣市場(chǎng)秩序，推動(dòng)煙草行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)真煙地下網(wǎng)絡(luò)案件的分析研究，總結(jié)偵破經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)新情況、新問題，不斷優(yōu)化偵破策略、完善保障機(jī)制，提升案件偵破的針對(duì)性、實(shí)效性，筑牢煙草專賣監(jiān)管防線。