煙草在線專(zhuān)稿　　在日常案件辦理中，我們對(duì)案件的定性主要根據(jù)當(dāng)事人的詢(xún)問(wèn)筆錄、查獲的卷煙實(shí)物、鑒定報(bào)告進(jìn)行，對(duì)其他證據(jù)，如書(shū)證、證人證言等提取往往比較欠缺，證據(jù)比較單一，存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，作為行政執(zhí)法的煙草專(zhuān)賣(mài)管理部門(mén)，如何調(diào)查、如何取證是我們需要認(rèn)真探討的問(wèn)題?！?/p>

　　一、“兩個(gè)關(guān)系”，界定調(diào)查與取證的關(guān)聯(lián)

　　調(diào)查取證是具有調(diào)查取證權(quán)的行政機(jī)關(guān)對(duì)于立案處理的案件，為查明案情、收集證據(jù)和查獲違法行為人而依法定程序進(jìn)行的專(zhuān)門(mén)活動(dòng)。它的核心內(nèi)容就是收集和固定證據(jù)。　

　　“調(diào)查”和“取證”是兩個(gè)具有因果關(guān)系，聯(lián)系非常緊密的工作。調(diào)查是應(yīng)用科學(xué)合理的方法，對(duì)某個(gè)問(wèn)題或者線索進(jìn)行查證，了解其發(fā)生的各種原因和相關(guān)聯(lián)系，從而提出解決對(duì)策的活動(dòng)。比如調(diào)查某個(gè)案件，它的上家、下家、來(lái)源、去向等進(jìn)行有目的的調(diào)查，而調(diào)查的目的是為了取證。取證就是求取證據(jù)，根據(jù)前期調(diào)查過(guò)程中掌握的情況，依法收集和固定證據(jù)來(lái)證實(shí)某個(gè)涉煙違法事實(shí)的活動(dòng)?！?/p>

　　二、“三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)”，明確調(diào)查取證內(nèi)容

　　（一）定性的關(guān)鍵點(diǎn)　

　　給一個(gè)案件定性、違反了什么法律法規(guī)，要有證據(jù)。比如：①無(wú)證運(yùn)輸案件，要調(diào)查清楚卷煙的品種、數(shù)量、購(gòu)入價(jià)格；來(lái)源、去向；運(yùn)輸?shù)姆绞?、外包裝情況；如果是托運(yùn)的，還需調(diào)查清楚承運(yùn)人是否明知、托運(yùn)起始地；有無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證及購(gòu)貨證明等。②未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰?zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨，要調(diào)查清楚有無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證、購(gòu)、銷(xiāo)品種、數(shù)量及價(jià)格；有銷(xiāo)售的，還需對(duì)違法所得調(diào)查清楚。而目前對(duì)于煙草違法行為的定性證據(jù)主要限定于卷煙實(shí)物、鑒別檢驗(yàn)報(bào)告、詢(xún)問(wèn)筆錄。雖然詢(xún)問(wèn)筆錄里有詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人整個(gè)事實(shí)的經(jīng)過(guò)，但沒(méi)有對(duì)該違法事實(shí)進(jìn)行印證，僅憑當(dāng)事人的供述進(jìn)行定性，在證據(jù)提前方面比較孤立、單一?！?/p>

　　（二）定量的關(guān)鍵點(diǎn)　

　　定量的證據(jù)主要就是購(gòu)銷(xiāo)記錄的證據(jù)，也就是購(gòu)銷(xiāo)清單，即書(shū)證。一起涉煙違法行政案件在取得定性證據(jù)的同時(shí)，要繼續(xù)調(diào)查該批卷煙的購(gòu)進(jìn)、銷(xiāo)售、庫(kù)存、貨款等的真實(shí)情況，就是要取得定量的證據(jù)。這方面要注意的是：　

　　1、要注意取得購(gòu)進(jìn)的原始票據(jù)，能當(dāng)場(chǎng)提取的盡量當(dāng)場(chǎng)提取。購(gòu)進(jìn)票據(jù)最好是取得原始的隨貨的票據(jù)?！?/p>

　　2、結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)查獲的卷煙實(shí)物，如果出現(xiàn)有散包的情況，就要追根究底，調(diào)查清楚有無(wú)銷(xiāo)售。從常理講，購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量一般都以整數(shù)購(gòu)買(mǎi)，不會(huì)出現(xiàn)零散的數(shù)量?！?/p>

　　3、對(duì)已經(jīng)有銷(xiāo)售的，要取得已銷(xiāo)售的記錄。如銷(xiāo)售清單等，有些規(guī)模較小的零售店無(wú)銷(xiāo)售記錄，可以核實(shí)該店的訂貨記錄和盤(pán)庫(kù)存。發(fā)現(xiàn)不一致的，要再次調(diào)查?！?/p>

　　4、對(duì)有據(jù)可查的證據(jù)，要深入調(diào)查。如果涉及本地的，可以來(lái)指定地點(diǎn)配合調(diào)查，也可以由兩名以上執(zhí)法人員上門(mén)收集證據(jù)；如果涉及外地的零售戶(hù)，以“協(xié)助調(diào)查函”的形式，請(qǐng)求相關(guān)單位部門(mén)的協(xié)助收集證據(jù)；如果涉及運(yùn)輸?shù)?#xff0c;要在現(xiàn)場(chǎng)對(duì)司機(jī)及相關(guān)人員做好現(xiàn)場(chǎng)筆錄?！?/p>

　　5、對(duì)涉煙違法犯罪的，要特別注意作為煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)的法定調(diào)查權(quán)限，不得超越職權(quán)或?yàn)E用職權(quán)，必須由相關(guān)執(zhí)法部門(mén)或職能部門(mén)的配合?！?/p>

　　（三）現(xiàn)場(chǎng)取證的關(guān)鍵點(diǎn)　

　　現(xiàn)場(chǎng)取證，主要涉及“現(xiàn)場(chǎng)檢查（勘驗(yàn)）筆錄”，該文書(shū)在行政執(zhí)法案件中是十分重要的證據(jù)，它是把現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的違法事實(shí)以證據(jù)形式固定下來(lái)，其證明力優(yōu)于其他書(shū)證、視聽(tīng)材料和證人證言，是來(lái)自于現(xiàn)場(chǎng)的第一手原始證據(jù)。我們應(yīng)認(rèn)真制作現(xiàn)場(chǎng)檢查（勘驗(yàn)）筆錄，同時(shí)要注意以幾個(gè)問(wèn)題：　

　　1、要客觀真實(shí)、貼近案情、詳略得當(dāng)。現(xiàn)場(chǎng)檢查（勘驗(yàn)）筆錄就相當(dāng)于執(zhí)法人員在檢查現(xiàn)場(chǎng)把整個(gè)檢查過(guò)程用攝像機(jī)攝錄下來(lái)，關(guān)鍵要反映的是客觀真實(shí)，重點(diǎn)在于仔細(xì)地、有針對(duì)性地記錄檢查情況，我們不可能把整個(gè)檢查過(guò)程記錄下來(lái)，但我們要把與檢查目的有關(guān)的檢查情況記錄下來(lái)。主要記錄現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境，所見(jiàn)物品的擺放方位、形狀、數(shù)量以及在場(chǎng)人員的情況等，采用“由大到小”、“由粗到細(xì)”的方法對(duì)整個(gè)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行詳細(xì)的記錄，并進(jìn)行固定提取。我們到一個(gè)檢查現(xiàn)場(chǎng)，首先要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行大致描述，如“某某店正面墻上掛有《煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證》《個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》”、然后再收縮到具體需要重點(diǎn)檢查的位置，如“在某某人陪同下現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)在**處**柜臺(tái)左邊第*個(gè)抽屜或隔層上（或外包裝為***）發(fā)現(xiàn)……”等。　

　　2、要把握細(xì)節(jié)，不致遺漏。要把檢查過(guò)程中當(dāng)事人和執(zhí)法人員做了哪些與檢查目的有關(guān)的活動(dòng)詳細(xì)記錄下來(lái)，如“在某某的陪同下（或帶領(lǐng)下），自行開(kāi)鎖后，對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)所進(jìn)行檢查”、　“某某從***拿出購(gòu)貨清單*份交給現(xiàn)場(chǎng)檢查執(zhí)法人員”、又如“執(zhí)法人員出具《先行登記保存通知書(shū)》給當(dāng)事人簽字確認(rèn)后，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的上述卷煙進(jìn)行封箱并打好封條，予以先行登記保存”等，要把當(dāng)事人和執(zhí)法人員與檢查目的有關(guān)活動(dòng)記錄下來(lái)?！?/p>

　　3、有兩個(gè)檢查現(xiàn)場(chǎng)的要分別制作。只要不在同一個(gè)檢查現(xiàn)場(chǎng)的，都必須分開(kāi)制作兩份不同的現(xiàn)場(chǎng)檢查（勘驗(yàn)）筆錄，把最真實(shí)、最客觀的現(xiàn)場(chǎng)還原，做到不添枝加葉、不胡編亂造?！?/p>

　　4、現(xiàn)場(chǎng)檢查（勘驗(yàn)）筆錄的簽字以及修改處的按指紋或簽字要按規(guī)定進(jìn)行?！?/p>

　　三、“三個(gè)方面”，化解調(diào)查取證難點(diǎn)的方略

　　煙草專(zhuān)賣(mài)管理部門(mén)按照“職權(quán)法定”原則，在調(diào)查取證中往往困難重重，無(wú)法深入調(diào)查，對(duì)案件的查辦阻力不小。因此，我們必須把握以下幾個(gè)方面：　

　　1、注重前期經(jīng)營(yíng)。無(wú)論案件是大還是小，都是從表象開(kāi)始的，都會(huì)存在漏洞，隨著調(diào)查的深入，才會(huì)“真相大白”。那么，隨之開(kāi)展的調(diào)查方式就很重要，需要“公開(kāi)和秘密相結(jié)合，日常管理和公開(kāi)的檢查與跟蹤守候相結(jié)合”等方式進(jìn)行，從小案經(jīng)營(yíng)成大案、從大案經(jīng)營(yíng)成網(wǎng)絡(luò)案，為取證服務(wù)?！?/p>

　　2、完善信息情報(bào)機(jī)制。無(wú)論是涉煙刑事犯罪案件還是其他一些大要案，都離不開(kāi)信息情報(bào)建設(shè)，而我們的調(diào)查取證工作就是建立在信息情報(bào)的基礎(chǔ)之上，具有先導(dǎo)的作用。同時(shí)，信息情報(bào)必須與群眾舉報(bào)相結(jié)合，獲取高質(zhì)量的情報(bào)，掌握市場(chǎng)動(dòng)向，對(duì)獲取的信息進(jìn)行分類(lèi)篩選、綜合分析?！?/p>

　　3、充分發(fā)揮協(xié)作機(jī)制。無(wú)論是涉煙刑事犯罪案件還是其他一些大要案，要深入開(kāi)展調(diào)查取證工作，基本都是跨縣、跨區(qū)，甚至是跨省，如果我們不強(qiáng)調(diào)跨區(qū)協(xié)作、部門(mén)協(xié)作，不強(qiáng)調(diào)與公安機(jī)關(guān)等職能部門(mén)協(xié)作，調(diào)查取證工作就難以開(kāi)展，案件就難以得到突破?！?/p>

　　當(dāng)前，行業(yè)內(nèi)對(duì)行政處罰案件質(zhì)量越來(lái)越重視，從參加每次季度評(píng)查情況看，問(wèn)題還很多，如何有效防范和規(guī)避存在的問(wèn)題，需要我們?cè)谌粘＾k案中嚴(yán)格依法進(jìn)行調(diào)查取證，收集具有合法性、關(guān)聯(lián)性、全面性的證據(jù)，把每起案件都辦成鐵案。