煙草在線專稿　　在日常案件辦理中，我們對案件的定性主要根據(jù)當(dāng)事人的詢問筆錄、查獲的卷煙實(shí)物、鑒定報告進(jìn)行，對其他證據(jù)，如書證、證人證言等提取往往比較欠缺，證據(jù)比較單一，存在一定的法律風(fēng)險。因此，作為行政執(zhí)法的煙草專賣管理部門，如何調(diào)查、如何取證是我們需要認(rèn)真探討的問題。　

　　一、“兩個關(guān)系”，界定調(diào)查與取證的關(guān)聯(lián)

　　調(diào)查取證是具有調(diào)查取證權(quán)的行政機(jī)關(guān)對于立案處理的案件，為查明案情、收集證據(jù)和查獲違法行為人而依法定程序進(jìn)行的專門活動。它的核心內(nèi)容就是收集和固定證據(jù)。　

　　“調(diào)查”和“取證”是兩個具有因果關(guān)系，聯(lián)系非常緊密的工作。調(diào)查是應(yīng)用科學(xué)合理的方法，對某個問題或者線索進(jìn)行查證，了解其發(fā)生的各種原因和相關(guān)聯(lián)系，從而提出解決對策的活動。比如調(diào)查某個案件，它的上家、下家、來源、去向等進(jìn)行有目的的調(diào)查，而調(diào)查的目的是為了取證。取證就是求取證據(jù)，根據(jù)前期調(diào)查過程中掌握的情況，依法收集和固定證據(jù)來證實(shí)某個涉煙違法事實(shí)的活動?！?/p>

　　二、“三個關(guān)鍵點(diǎn)”，明確調(diào)查取證內(nèi)容

　　（一）定性的關(guān)鍵點(diǎn)　

　　給一個案件定性、違反了什么法律法規(guī)，要有證據(jù)。比如：①無證運(yùn)輸案件，要調(diào)查清楚卷煙的品種、數(shù)量、購入價格；來源、去向；運(yùn)輸?shù)姆绞?、外包裝情況；如果是托運(yùn)的，還需調(diào)查清楚承運(yùn)人是否明知、托運(yùn)起始地；有無準(zhǔn)運(yùn)證及購貨證明等。②未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨，要調(diào)查清楚有無煙草專賣零售許可證、購、銷品種、數(shù)量及價格；有銷售的，還需對違法所得調(diào)查清楚。而目前對于煙草違法行為的定性證據(jù)主要限定于卷煙實(shí)物、鑒別檢驗(yàn)報告、詢問筆錄。雖然詢問筆錄里有詢問當(dāng)事人整個事實(shí)的經(jīng)過，但沒有對該違法事實(shí)進(jìn)行印證，僅憑當(dāng)事人的供述進(jìn)行定性，在證據(jù)提前方面比較孤立、單一?！?/p>

　　（二）定量的關(guān)鍵點(diǎn)　

　　定量的證據(jù)主要就是購銷記錄的證據(jù)，也就是購銷清單，即書證。一起涉煙違法行政案件在取得定性證據(jù)的同時，要繼續(xù)調(diào)查該批卷煙的購進(jìn)、銷售、庫存、貨款等的真實(shí)情況，就是要取得定量的證據(jù)。這方面要注意的是：　

　　1、要注意取得購進(jìn)的原始票據(jù)，能當(dāng)場提取的盡量當(dāng)場提取。購進(jìn)票據(jù)最好是取得原始的隨貨的票據(jù)。　

　　2、結(jié)合現(xiàn)場查獲的卷煙實(shí)物，如果出現(xiàn)有散包的情況，就要追根究底，調(diào)查清楚有無銷售。從常理講，購買的數(shù)量一般都以整數(shù)購買，不會出現(xiàn)零散的數(shù)量?！?/p>

　　3、對已經(jīng)有銷售的，要取得已銷售的記錄。如銷售清單等，有些規(guī)模較小的零售店無銷售記錄，可以核實(shí)該店的訂貨記錄和盤庫存。發(fā)現(xiàn)不一致的，要再次調(diào)查?！?/p>

　　4、對有據(jù)可查的證據(jù)，要深入調(diào)查。如果涉及本地的，可以來指定地點(diǎn)配合調(diào)查，也可以由兩名以上執(zhí)法人員上門收集證據(jù)；如果涉及外地的零售戶，以“協(xié)助調(diào)查函”的形式，請求相關(guān)單位部門的協(xié)助收集證據(jù)；如果涉及運(yùn)輸?shù)?#xff0c;要在現(xiàn)場對司機(jī)及相關(guān)人員做好現(xiàn)場筆錄。　

　　5、對涉煙違法犯罪的，要特別注意作為煙草專賣行政主管部門的法定調(diào)查權(quán)限，不得超越職權(quán)或?yàn)E用職權(quán)，必須由相關(guān)執(zhí)法部門或職能部門的配合?！?/p>

　　（三）現(xiàn)場取證的關(guān)鍵點(diǎn)　

　　現(xiàn)場取證，主要涉及“現(xiàn)場檢查（勘驗(yàn)）筆錄”，該文書在行政執(zhí)法案件中是十分重要的證據(jù)，它是把現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的違法事實(shí)以證據(jù)形式固定下來，其證明力優(yōu)于其他書證、視聽材料和證人證言，是來自于現(xiàn)場的第一手原始證據(jù)。我們應(yīng)認(rèn)真制作現(xiàn)場檢查（勘驗(yàn)）筆錄，同時要注意以幾個問題：　

　　1、要客觀真實(shí)、貼近案情、詳略得當(dāng)。現(xiàn)場檢查（勘驗(yàn)）筆錄就相當(dāng)于執(zhí)法人員在檢查現(xiàn)場把整個檢查過程用攝像機(jī)攝錄下來，關(guān)鍵要反映的是客觀真實(shí)，重點(diǎn)在于仔細(xì)地、有針對性地記錄檢查情況，我們不可能把整個檢查過程記錄下來，但我們要把與檢查目的有關(guān)的檢查情況記錄下來。主要記錄現(xiàn)場的環(huán)境，所見物品的擺放方位、形狀、數(shù)量以及在場人員的情況等，采用“由大到小”、“由粗到細(xì)”的方法對整個現(xiàn)場進(jìn)行詳細(xì)的記錄，并進(jìn)行固定提取。我們到一個檢查現(xiàn)場，首先要對現(xiàn)場環(huán)境進(jìn)行大致描述，如“某某店正面墻上掛有《煙草專賣零售許可證》《個體工商戶營業(yè)執(zhí)照》”、然后再收縮到具體需要重點(diǎn)檢查的位置，如“在某某人陪同下現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)在**處**柜臺左邊第*個抽屜或隔層上（或外包裝為***）發(fā)現(xiàn)……”等?！?/p>

　　2、要把握細(xì)節(jié)，不致遺漏。要把檢查過程中當(dāng)事人和執(zhí)法人員做了哪些與檢查目的有關(guān)的活動詳細(xì)記錄下來，如“在某某的陪同下（或帶領(lǐng)下），自行開鎖后，對倉儲場所進(jìn)行檢查”、　“某某從***拿出購貨清單*份交給現(xiàn)場檢查執(zhí)法人員”、又如“執(zhí)法人員出具《先行登記保存通知書》給當(dāng)事人簽字確認(rèn)后，對檢查發(fā)現(xiàn)的上述卷煙進(jìn)行封箱并打好封條，予以先行登記保存”等，要把當(dāng)事人和執(zhí)法人員與檢查目的有關(guān)活動記錄下來?！?/p>

　　3、有兩個檢查現(xiàn)場的要分別制作。只要不在同一個檢查現(xiàn)場的，都必須分開制作兩份不同的現(xiàn)場檢查（勘驗(yàn)）筆錄，把最真實(shí)、最客觀的現(xiàn)場還原，做到不添枝加葉、不胡編亂造。　

　　4、現(xiàn)場檢查（勘驗(yàn)）筆錄的簽字以及修改處的按指紋或簽字要按規(guī)定進(jìn)行?！?/p>

　　三、“三個方面”，化解調(diào)查取證難點(diǎn)的方略

　　煙草專賣管理部門按照“職權(quán)法定”原則，在調(diào)查取證中往往困難重重，無法深入調(diào)查，對案件的查辦阻力不小。因此，我們必須把握以下幾個方面：　

　　1、注重前期經(jīng)營。無論案件是大還是小，都是從表象開始的，都會存在漏洞，隨著調(diào)查的深入，才會“真相大白”。那么，隨之開展的調(diào)查方式就很重要，需要“公開和秘密相結(jié)合，日常管理和公開的檢查與跟蹤守候相結(jié)合”等方式進(jìn)行，從小案經(jīng)營成大案、從大案經(jīng)營成網(wǎng)絡(luò)案，為取證服務(wù)。　

　　2、完善信息情報機(jī)制。無論是涉煙刑事犯罪案件還是其他一些大要案，都離不開信息情報建設(shè)，而我們的調(diào)查取證工作就是建立在信息情報的基礎(chǔ)之上，具有先導(dǎo)的作用。同時，信息情報必須與群眾舉報相結(jié)合，獲取高質(zhì)量的情報，掌握市場動向，對獲取的信息進(jìn)行分類篩選、綜合分析?！?/p>

　　3、充分發(fā)揮協(xié)作機(jī)制。無論是涉煙刑事犯罪案件還是其他一些大要案，要深入開展調(diào)查取證工作，基本都是跨縣、跨區(qū)，甚至是跨省，如果我們不強(qiáng)調(diào)跨區(qū)協(xié)作、部門協(xié)作，不強(qiáng)調(diào)與公安機(jī)關(guān)等職能部門協(xié)作，調(diào)查取證工作就難以開展，案件就難以得到突破?！?/p>

　　當(dāng)前，行業(yè)內(nèi)對行政處罰案件質(zhì)量越來越重視，從參加每次季度評查情況看，問題還很多，如何有效防范和規(guī)避存在的問題，需要我們在日常辦案中嚴(yán)格依法進(jìn)行調(diào)查取證，收集具有合法性、關(guān)聯(lián)性、全面性的證據(jù)，把每起案件都辦成鐵案。