摘要：根據(jù)國家郵政局的數(shù)據(jù)顯示，2023年我國快遞業(yè)務量高達1320.7億件，人均收發(fā)郵件近百件。近年來，伴隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)和物流行業(yè)迅猛發(fā)展，物流寄遞業(yè)已成為我國經(jīng)濟建設中的重要支柱，但同時因物流的便捷性和隱蔽性，被不法人員覬覦使其成為了假冒偽劣走私煙草制品非法流通的重要途徑。煙草走私、假冒偽劣卷煙通過快遞和郵政寄遞案件頻發(fā)，嚴重沖擊了煙草市場秩序，侵害了消費者合法權益，對國家稅收和消費者身心健康產生了嚴重的負面影響。

一、物流寄遞渠道涉煙違法行為的界定與特征

物流寄遞渠道涉煙違法行為特指不法分子在煙草制品流通領域，借助非官方物流運輸網(wǎng)絡，實施非法加工、分銷、轉運、囤積或寄遞煙草制品的違法活動。此類違法現(xiàn)象具有以下典型特征：

（一）違法煙草交易呈現(xiàn)高度隱蔽特征

違法分子具備較強的反偵查意識，其信息傳播渠道呈現(xiàn)多元化趨勢。不法商販頻繁更換即時通訊工具，借助社交平臺、交友軟件及電商網(wǎng)站等載體，以“煙標”銷售為幌子或偽裝成其他煙草制品進行非法經(jīng)營。此類交易活動隱蔽性極強，常規(guī)監(jiān)管手段難以有效識別。在物流環(huán)節(jié)，違法者充分利用快遞服務的匿名特性，通過第三方支付平臺完成資金流轉，采用門到門配送模式實施違法行為。這種交易方式因其隱蔽性好、成本低、效率高且風險系數(shù)小的特點，成為當前涉煙犯罪的主要手段。

（二）違法行為呈現(xiàn)跨區(qū)域分布特點

涉煙違法分子掌握著網(wǎng)絡售假平臺及社交軟件的登錄權限，其違法活動可突破地理邊界，在快遞運輸環(huán)節(jié)實施的案件?？缭蕉鄠€行政區(qū)域，部分被查獲的走私高檔煙草制品案件甚至呈現(xiàn)跨國跨境特征，由于管轄權劃分的限制，給各地煙草監(jiān)管部門的執(zhí)法工作帶來實際困難。

（三）現(xiàn)代科技手段深度介入

此類違法交易多依托虛擬號碼和快遞服務完成，交易信息海量且復雜。違法分子通常隱匿于幕后，可能運用互聯(lián)網(wǎng)技術、港澳地區(qū)通訊卡、跨境支付工具等高科技手段實現(xiàn)物流監(jiān)控和境外數(shù)據(jù)加密，通過智能化運作規(guī)避監(jiān)管視線。

（四）全鏈條產業(yè)化運作

在煙草制品非法流通領域，物流運輸環(huán)節(jié)的違法案件通常涵蓋生產加工、倉儲保管、運輸配送及終端銷售等多個階段。這類案件往往形成組織嚴密的犯罪網(wǎng)絡，各環(huán)節(jié)分工細致，從資金籌措、包裝印刷、假煙生產到分銷運輸環(huán)環(huán)相扣，呈現(xiàn)出高度專業(yè)化的產業(yè)鏈特征。違法分子構建的產銷網(wǎng)絡層級繁多、結構復雜，給案件偵破工作帶來極大挑戰(zhàn)。

（五）時間敏感性突出

此類案件中涉及的違法物品主要通過快遞物流渠道快速周轉，這就要求執(zhí)法機關必須及時采取有效措施，阻止假冒煙草產品進入消費市場。

（六）負面影響深遠

這類違法行為不僅擾亂市場秩序，更會對社會公共利益造成嚴重損害。

在快遞運輸環(huán)節(jié)，涉及煙草的違法活動呈現(xiàn)出范圍廣、參與者眾的特點，其中不少是曾因煙草相關犯罪受過刑事處罰的人員。這些犯罪團伙的作案手法日趨專業(yè)化和系統(tǒng)化：首先，成員間使用專門用于犯罪的通訊號碼（包括購買的他人號碼或利用已故者身份注冊的號碼）進行單線聯(lián)絡，一旦某環(huán)節(jié)被查獲立即采取“斷尾”策略，切斷與其他環(huán)節(jié)的聯(lián)系；其次，他們采取“狡兔三窟”的方式，分散設置多個生產和倉儲窩點，以此降低被查獲的概率和執(zhí)法打擊效果。在資金往來方面，主要采用現(xiàn)金交易或使用毫無關聯(lián)的銀行賬戶，刻意切斷資金鏈的關聯(lián)性。為規(guī)避財產查封，涉案人員及其近親屬名下的存款、車輛、房產等資產早已轉移一空。此類非法煙草制品不僅侵害消費者合法權益，危害公眾健康，更嚴重擾亂了正常的煙草市場秩序。

二、快遞渠道煙草違法案件的執(zhí)法困境

（一）反偵查手段隱蔽性高

物流渠道涉煙違法案件呈現(xiàn)隱蔽化特征。違法分子利用監(jiān)管漏洞采取化整為零的寄遞方式，通過分散郵寄規(guī)避檢查。其操作手法表現(xiàn)為：單次郵寄數(shù)量控制在法定限額內，但通過多時段、多人員、多包裹的分散操作實施違法行為。收件方采用高頻次批量接收模式，這種操作方式顯著增加了監(jiān)管難度。稽查人員需投入大量資源進行包裹篩查，并對查扣物品開展溯源分析。由于缺乏精準情報支持，執(zhí)法行動常陷入被動局面。現(xiàn)代物流的便捷性更助長了違法交易，包括快速配送、門到門服務等特點，使得買賣雙方無需線下接觸。即便查獲違法包裹，后續(xù)追查涉案人員也面臨諸多困難。

（二）執(zhí)法工作面臨多重制約因素

監(jiān)管部門的執(zhí)法權限存在明顯局限性，同時受到時空條件的嚴格約束。

依據(jù)現(xiàn)行監(jiān)管條例，煙草稽查機構不具備獨立拆驗郵件的執(zhí)法權限。針對疑似違法運輸假冒卷煙的郵包實施查驗時，必須取得郵政監(jiān)管機構的書面許可后方可執(zhí)行，或需要公安機關聯(lián)合開展執(zhí)法行動?？紤]到快遞行業(yè)分揀作業(yè)的特殊性，檢查工作往往需要在非工作時間段進行，包括節(jié)假日、夜間及凌晨時段，這使得協(xié)調公安與郵政部門人員長期開展不定時夜間執(zhí)法存在顯著困難。

（三）執(zhí)法資源不足

當前執(zhí)法隊伍在涉煙違法線索的收集與運用方面存在明顯短板，專業(yè)情報分析人才嚴重匱乏。面對海量快遞運單數(shù)據(jù)，執(zhí)法人員在進行可疑訂單篩查時普遍面臨效率低下、精準度不足、響應遲緩等問題。情報研判能力的薄弱現(xiàn)狀，直接制約了打擊假煙犯罪和經(jīng)營涉煙網(wǎng)絡案件的執(zhí)法效能。

（四）監(jiān)管盲區(qū)問題

除上述制約因素外，實際執(zhí)法過程中還存在若干未被充分重視的監(jiān)管漏洞，這些管理盲點同樣影響著打擊非法煙草制品的整體成效。

快遞行業(yè)從業(yè)者普遍存在法律認知薄弱、職業(yè)操守缺失及煙草鑒別能力不足等問題。部分快遞網(wǎng)點為追求業(yè)務量，對承運物品采取放任態(tài)度，僅需在面單標注"食品""日用品"等模糊類別即可順利寄遞。由于缺乏專業(yè)的煙草真?zhèn)舞b別培訓，收件人員在驗視環(huán)節(jié)難以識別卷煙真?zhèn)?#xff0c;致使假冒煙草制品通過快遞渠道流通的違法行為屢禁不止。

三、物流寄遞環(huán)節(jié)涉煙違法案件的管轄權限劃分

依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)及部門規(guī)章的相關條款，針對物流寄遞環(huán)節(jié)出現(xiàn)的涉煙違法行為，其管轄主體應遵循以下規(guī)則：行政違法案件由行為實施地對應的行政機關負責查處；刑事犯罪案件則由犯罪行為發(fā)生地公安機關或嫌疑人常住地公安機關辦理。當出現(xiàn)多個行政機關均具備管轄權的情形時，以最先立案的機關為準；若產生管轄爭議，需提請共同上級主管部門進行指定。鑒于物流寄遞環(huán)節(jié)涉煙案件的特殊性質，其管轄權的確定往往存在諸多爭議點。各級煙草專賣執(zhí)法部門在處理此類網(wǎng)絡案件時，建議重點把握以下核心準則：

（一）以主要違法犯罪實施地為管轄基準的原則

管轄權認定標準分析。在物流快遞領域查獲的涉煙違法案件中，違法分子往往設置多個分散的收貨地址，但發(fā)貨源頭通常較為集中。針對此類網(wǎng)絡違法案件的偵辦工作，司法機關可依據(jù)涉案人員常住地或主要違法事實發(fā)生地來確立管轄權限。我國《刑事訴訟法》第二十五條確立了"以犯罪行為實施地管轄為基本原則，被告人戶籍所在地管轄為補充"的刑事地域管轄制度。關于"犯罪行為地"的具體界定，《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國刑事訴訟法〉的解釋》第二條作出了詳細規(guī)定。該條款采用"概念界定+具體示例"的立法技術，將網(wǎng)絡信息犯罪的行為地明確劃分為犯罪行為實施地和危害結果發(fā)生地兩大類別，并通過具體情形列舉對管轄地域范圍進行了細化說明。

（二） 案件受理優(yōu)先管轄原則

在行政違法類案件處理中，違法行為發(fā)生地的煙草專賣行政管理機構具有法定管轄權。違法行為發(fā)生地的界定范圍包括物流寄遞環(huán)節(jié)涉煙違法案件的發(fā)現(xiàn)地、實施地、結果地和影響地，遵循"先受理者優(yōu)先管轄"的處置原則。對于涉嫌刑事犯罪的物流寄遞環(huán)節(jié)涉煙案件，應當移送公安機關處理，其管轄權由公安機關依據(jù)相關程序規(guī)定予以確認。從實務經(jīng)驗來看，公安機關通常也采用"先受理者優(yōu)先管轄"的裁量標準。采用這一原則主要基于兩方面考量：首先，先受理的行政機關已掌握案件相關證據(jù)材料，由其繼續(xù)管轄有助于提升辦案效率，避免錯失最佳偵辦時機；其次，該原則能夠有效規(guī)避物流寄遞環(huán)節(jié)涉煙違法案件出現(xiàn)管轄真空或部門間推諉責任的情況。

（三）上級指定管轄原則

當不同縣級煙草專賣局對同一物流寄遞環(huán)節(jié)的涉煙違法案件同時立案調查時，若各執(zhí)法單位之間難以協(xié)商一致且無法完成管轄權的自主移交，可采取向上級主管部門申請指定管轄的方式。這種處理機制不僅有效化解了管轄權爭議，還能優(yōu)化執(zhí)法資源配置，防止出現(xiàn)多頭執(zhí)法、重復調查等效率低下的情況。

四、物流寄遞渠道涉煙違法行為查處的核心要點

（一）“人員流”

通過對物流寄遞領域涉煙違法案件的數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，案件線索主要呈現(xiàn)為人員活動、貨物運輸、車輛軌跡、資金往來及信息交互等維度。在這些要素中，人員動向、貨物轉移和資金流動構成了案件偵破的核心要素。具體到涉煙違法案件的特征表現(xiàn)為：此類違法犯罪活動必然涉及人員參與、物品流轉和資金交易三個基本要素。究其原因，無論是假冒卷煙還是走私煙草制品，其流通方式與其他商品無異，必須通過貨幣交易完成買賣過程，同時需要特定人員將非法煙草制品從生產地轉運至銷售區(qū)域。

針對已抓獲的涉案人員，必須明確其具體定位及在犯罪鏈條中的功能定位。通常而言，初期偵辦階段接觸的多為處于中間環(huán)節(jié)的底層人員，這就要求偵查人員必須掌握雙向突破技巧：一方面要追溯上游供貨渠道，另一方面要摸清下游分銷網(wǎng)絡。對于物流環(huán)節(jié)的涉案者，需重點查明貨源提供者、網(wǎng)站運營者及終端收貨人身份；針對收貨人員，則要深挖其交易對象信息。需要特別強調的是，在制售假煙犯罪網(wǎng)絡中，每個參與者都承擔著不同職能，這種差異化的分工協(xié)作模式，最終形成了完整的假煙銷售體系。

（二）“物流”

“物流”環(huán)節(jié)需著重追蹤嫌疑人的實際活動軌跡，可聯(lián)合電商監(jiān)管機構調取拼多多、美團、云閃付等平臺綁定的通訊方式、金融賬戶、實名認證數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡地址及線上商鋪運營狀態(tài)，初步鎖定活動區(qū)域后實施線下核查，獲取生物識別憑證。同時借助區(qū)域金融機構核查嫌疑人在電商平臺關聯(lián)的支付賬戶開立狀態(tài)及交易體量，通過征信系統(tǒng)核驗關聯(lián)人員身份。結合ATM監(jiān)控錄像與人口登記資料交叉驗證，確認行為人真實身份。

（三）“資金流”

1、資金往來軌跡是查處制售假煙網(wǎng)絡案件的關鍵突破口。追蹤資金流動路徑和最終去向具有多重價值：首先能夠確認涉案人員之間貨款結算的具體形式，包括銀行轉賬或第三方支付平臺等交易憑證；其次有助于全面掌握犯罪團伙成員構成及其參與程度；最后由于交易時間、數(shù)額和對象信息明確，這類證據(jù)具有較高的證明效力。

2、物流環(huán)節(jié)在涉煙違法案件中主要指各類煙草制品的運輸過程，常見類型包括假冒品牌卷煙和雪茄等。假煙運輸網(wǎng)絡具有顯著復雜性，具體表現(xiàn)為：運輸工具涵蓋公路車輛、鐵路貨運及航空運輸?shù)榷喾N形式；交接方式可分為自行提取和配送服務兩大類，其中配送又細分為直達運輸和委托托運等不同模式；運輸路線也存在直接送達和中轉分撥等差異。辦案過程中需重點核實運輸煙草的數(shù)量規(guī)格、交易時間節(jié)點以及最終流向，確保從供貨源頭到終端銷售各環(huán)節(jié)信息的完整性和準確性。

因此在涉煙違法案件我們對于“資金流”方面應從以下三方面進行追蹤：一是在追蹤資金流向過程中，必須實時監(jiān)控涉案人員使用的各類賬戶信息。同時需要重點鎖定調查目標，從實際辦案經(jīng)驗分析，不法分子通常會借助直系親屬或關系密切者的身份，甚至通過互聯(lián)網(wǎng)渠道獲取他人身份證件資料。二是核查資金去向時，應當同步關注嫌疑人名下的所有賬戶動態(tài)。根據(jù)偵辦實踐顯示，調查對象往往通過配偶子女等近親屬賬戶，或是在網(wǎng)絡黑市上收購他人身份證明文件來轉移資金。三是調查資金流轉路徑時，需全面掌握涉案人員使用的各類金融賬戶。辦案數(shù)據(jù)顯示，犯罪嫌疑人普遍存在利用血親關系人賬戶，或是通過非法途徑獲取第三方身份證件進行資金操作的行為特征。

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